Etrade Optio Veroa

Varastosuunnitelmat Sisällön ja muiden kuin USA: n osapuolten käytettävissä olevat palvelut voivat olla erilaisia ​​kuin Yhdysvaltain osanottajien käytettävissä olevat. ETRADE Financial Corporate Services, Inc: n tarjoamat työntekijöiden varastosuunnitteluratkaisut ETRADE Financial Corporate Services, Inc. hyödyntää ETRADE Securities LLC: n palveluita hallinnoimaan osakepalkkio-osuustilejä. ETRADE Securities LLC ja ETRADE Financial Corporate Services, Inc. ovat erillisiä mutta sidosyrityksiä. ETRADE Financial Corporate Services, Inc: n ja sen tytäryhtiöiden tarjoamien tuotteiden, palveluiden ja julkaisujen kohteena olevat lait, määräykset ja päätökset ovat erilaisten tulkintojen ja usein muutosten kohteena. ETRADE Financial Corporate Services, Inc. ja sen tytäryhtiöt eivät takaa näitä tuotteita, palveluita ja julkaisuja erilaisten tulkintojen tai lakien, asetusten ja päätösten muutosten vastaisesti. ETRADE Financial Corporate Services, Inc. ja sen tytäryhtiöt eivät tarjoa laillista kirjanpitoa tai verotusta. Tutustu aina omiin oikeudellisiin, kirjanpito - ja veroneuvojesi kanssa. Heinäkuun 1. päivästä 2016 lähtien Group Five Stock Plan Administration - indeksejä koskeva vertailuindeksi ja Financial Reporting Benchmark Study - luokitus arvioivat Equity Edge Onlinein parhaiten uskollisuudesta, yleisestä tyytyväisyydestä, suunnitelman raportoinnin joustavuudesta, yleisestä tyytyväisyydestä suunnitelman raportointiin ja yleisestä tyytyväisyydestä viidennen peräkkäisen vuoden aikana (2012-2016) kaikkien suunnitelluista sponsoreista, jotka käyttävät kaupallista järjestelmää omien varastointisuunnitelmiensa kirjanpitoon. Group Five, LLC ei ole sidoksissa ETRADE Financial Corporate Services, Inc.:iin tai ETRADE Financial - yhtiöryhmiin. ETRADE Securities LLC: n, jäsen FINRA SIPC NFA: n arvopapereita ja futuureita ja palveluita. Sijoitusneuvontaa tarjoavat ETRADE Capital Management, LLC, rekisteröity sijoitusneuvoja. Pankkituotteita ja - palveluja tarjoavat ETRADE Bank, liittovaltion säästöpankki, jäsen FDIC. tai sen tytäryhtiöitä. ETRADE Securities LLC, ETRADE Capital Management, LLC ja ETRADE Bank ovat erillisiä mutta sidosyrityksiä. Järjestelmän vaste ja tilin käyttöajat voivat vaihdella useiden eri tekijöiden, mukaan lukien kaupankäyntimäärät, markkinaolosuhteet, järjestelmän suorituskyky ja muut tekijät. 2017 ETRADE Financial Corporation. Kaikki oikeudet pidätetään. ETRADE Tekijänoikeudellinen käsitys Understanding Stock Options Optio-oikeudet voivat olla tärkeä osa yleistä taloudellista kuvaa. Ymmärtäminen, mitä he ovat, voi auttaa sinua saamaan parhaan hyödyn niistä. Optio-oikeuksien käyttäminen Kun optio-oikeudet ovat käytössä, sinulla on oikeus ostaa osakkeenomistajan osakkeita tietyllä hinnalla, jota yleensä kutsutaan lakko - tai harjoitushinnaksi. Jokaisen vaihtoehdon avulla voit ostaa yhden osakekannan. Optio-oikeuden arvo riippuu yhtiön osakkeiden hinnasta, joka vaihtelee ajan myötä. Optio-oikeuden sanotaan kuuluvan, kun haltijalla on oikeus käyttää optio-oikeutta ja ostaa osakkeet ennalta määrätyllä hinnalla. Optio-oikeudet voivat olla sovitun aikataulun mukaisesti. Avustuksen yksityiskohdat, mukaan lukien, mutta ei rajoitettu, toteutushinnasta, vanhentumispäivästä ja oikeuden syntymisajasta on kuvattu avustussopimuksessa. Harjoitteluhinta, ansaintajärjestys ja erääntymispäivämäärä kullekin optioavustukselle näkyvät My Stock Schedule Holdings - sivulla etrade. Voit käyttää tätä sivua valitsemalla Oma rahasto - toiminnon Accounts-valikosta etrade. ja napsauta sitten Holdings. Esimerkkinä mainittakoon, olisiko sinulla 100 optio-oikeutta 10 dollaria. Kolmen vuoden ansaintajakson jälkeen yhtiön osakkeen hinta on noussut 25: een. Sinulla on nyt oikeus ostaa osakkeita 10: een, joka on täysi 15 nykyisen osakekurssin alle. Tämä optioon perustuvien osakkeiden hankintaprosessi tunnetaan harjoitukseksi. Tunnista vaihtoehtojen tyypit Tietoja vaihtoehdoista katetaan yrityksesi myöntämistä avustusasiakirjoista. Ennen kuin ryhdyt ryhtymään toimiin optio-oikeuksien suhteen, tutustu yritysratkaisuasiakirjoihin yhtiön resursseihin - sivulla (tilit gt Oma osakekohtainen suunnitelma gt yrityksen resurssit). Myönnettyjen optio-oikeuksien tyyppi näkyy My Stock Plan Holdings - sivulla (Tilit gt My Stock Plan gt Holdings) etrade-tilillä. Kannustinjakelumuutokset (ISO) Kannustinjärjestelmään kuuluvat optio-oikeudet (ISO) ovat oikeutettuja etuuskohteluun. Verot eivät ole maksullisia. Pikemminkin veroja lykätään, kunnes haltija myy vaihtoehdon jälkeen vastaanotetun varaston. Muiden vaatimusten lisäksi, niin kauan kuin myynti on vähintään kaksi vuotta optioiden myöntämisen jälkeen ja vähintään vuoden kuluttua niiden käyttämisestä, kaikki tuotot verotetaan alhaisemmilla pitkäaikaisilla myyntivoitoilla. Jos nämä pitopäivät eivät täyty, myynti katsotaan hylkääväksi asetukseksi. Syrjäytymisvelvollisuus kohdistuu osuuteen myynnistä verotukseen tavanomaisena tulona. Tavallisen tulon määrä on eräpäivä ostopäivän hintaan ja osakkeiden hankintakustannusten (avustus - tai toteutushinta) välinen erotus. Jos osakkeita pidetään harjoituksen jälkeen, mahdollinen voitto tai tappio, kun osakkeita myydään, käsitellään lyhytaikaisena tai pitkäaikaisena myyntivoitona, joka perustuu pitohintaan. Ei-oikeutetut optio-oikeudet (NQSOs) Ei-kvalifi-optio-oikeudet (NQSOs) eivät ole oikeutettuja etuuskohteluun perustuvan verokohtelun suorittamiseen. Päinvastoin kuin ISOs, pätemättömät optio-oikeudet johtavat verovelvollisen tulon saamiseen edunsaajalle niiden käyttämishetkellä, jolloin summa on erotushinnan ja kyseisen päivän markkina-arvon välinen ero. Jos osakkeita pidetään harjoituksen jälkeen, mahdollinen voitto tai tappio, kun osakkeita myydään, käsitellään lyhytaikaisena tai pitkäaikaisena myyntivoitona, joka perustuu pitohintaan. Harjoittelutyypit Samana päivänä (Cashless Exercise) Myydä välittömästi osakkeet avoimilla markkinoilla. Jotkut myynnistä saatavat tuotot käytetään maksamaan käyttämisestä aiheutuvat kulut, ja loput (jos sellainen on) talletetaan tilillesi. Cash Exercise (Exercise amp Hold) Talleta käteesi tilillesi ja osta osakkeet käyntiin hintaan. Osakkeet talletetaan tilillesi. Sell-to-cover Jotkut niistä saaduista osakkeista myydään maksamaan käyttökustannuksia. Riippumatta siitä, mitä osakkeita (jos sellaisia ​​on) talletetaan tilillesi. Yhdysvaltojen verotustiedot Ennen kuin ryhdyt ryhtymään toimenpiteisiin, sinun on harkittava huolellisesti mahdollisia veroseuraamuksia. Jokaisen tapahtuman verokohtelu riippuu omista omaavat vaihtoehdot. Jos haluat neuvoja omasta taloudellisesta tilanteesta, ota yhteyttä veroneuvojalle. Verot kannustuskannustimista (ISO) Useimmissa tapauksissa verot eivät ole maksullisia. Ei-oikeutetut optiot (NQSO) - Liikevoiton verot perustuvat nykyisen osakekurssin ja toteutushinnan väliseen erotukseen. Tämä summa on tyypillisesti verotettava harjoitustyössä tavanomaisissa tuloissa. Myytävissä olevat verot Tavallinen tulo: Sellaisten tavallisten tulojen määrä, jotka on tunnustettu, kun myydät osakkeet ISO-harjoituksesta, riippuu siitä, tekeekö kelpoisuus - vai kielteinen päätös. Osakkeiden myyntiä ISO-harjoituksesta voidaan pitää kelpoisuusehtona, ja se voi johtaa edulliseen verokohteluun, jos seuraavat vaatimukset täyttyvät muun muassa: Et myy osakkeita vähintään kahden vuoden ajan ja yhden päivän optio-oikeuden jälkeen myöntämispäivää, etkä myy osakkeita vähintään vuoden ja yhden päivän kuluttua ostopäivästä (harjoituksen päivämäärä). Yleisesti ottaen osakkeiden myynti ISO-harjoituksesta karsintarajoituksessa ei aiheuta tavanomaisia ​​tuloja ja koko voitto tai tappio (myyntihinta miinus osakkeiden hankintameno) pidetään pitkäaikaisena myyntivoitona tai - tappiona. Jos et täytä edellä kuvattuja vaatimuksia, osakkeiden myyntiä ISO-harjoituksesta voidaan pitää diskitaalisena luovutuksena. Yleensä myyntivaltuutuksen myyntikielto johtaa normaaleihin tuloihin. Tavallisen tulon määrä on yleensä ero optioiden toteutumispäivän osakekurssin ja optiohintojen välillä. Harjoittelusta johtuva tavanomainen tulo näkyy lomakkeessa W-2 tai muussa soveltuvassa verotuksessa, jonka työnantaja on antanut. Jäljellä oleva voitto tai tappio katsotaan lyhyellä tai pitkällä aikavälillä riippuen siitä, kuinka kauan osakkeet ovat olleet käytössä harjoituksen jälkeen. Jos omistat osakkeet yhden vuoden tai vähemmän, voitto tai tappio olisi lyhytaikaista. Jos omistat osakkeet yli vuoden, voitto tai tappio olisi pitkäaikainen. Tavallinen tulo: Mitään ylimääräistä tavanomaista tuloa ei kirjata osakkeiden myynneestä osakeomistuksesta. Pääoman tuotto tai tappio: Harjoittelupäivän osakekurssin ja myytyjen osakekurssien välistä erotusta pidetään myyntivoitona tai pääoman menetyksenä. Jos osakkeita pidetään vähintään yhden vuoden ja yhden päivän kuluttua harjoituksesta, syntyvää voittoa pidetään yleensä pitkäaikaisena myyntivoitona. Osinkojen verot Jos käytät optio-oikeuksiasi ja pidät osakkeita, osuuksi saatuja osinkoja pidetään tuloina ja verotetaan sinä päivänä, jona ne on vastaanotettu. Kunkin vaihtoehtotyypin potentiaalisen verokannan tarkempi tarkastelu Tässä esimerkissä oletetaan 10 opintoviikkona 100 optio-ohjelman avustusta. Osakkeen hinta liikevoitossa on 25. Osakkeiden myyntihinta on 45. LUE LYHYT MERKITYKSELLISET TIEDOT. Rahastoesite sisältää sijoitustavoitteet, riskit, kulut, kulut ja muut tärkeät tiedot, ja niitä on luettava ja harkittava huolellisesti ennen sijoittamista. Saat nykyisen esitteen osoitteessa etradeetutualfunds tai käy Exchange-Traded Funds Centerissä osoitteessa etradeetf. Tärkeä huomautus: Optiotapahtumat ovat monimutkaisia ​​ja aiheuttavat suurta riskiä, ​​on tarkoitettu kehittyneille sijoittajille, eivätkä ne ole sopivia kaikille sijoittajille. Lisätietoja on standardisoidun vaihtoehdon ominaisuuksista ja riskeistä ennen kaupan vaihtoehtojen aloittamista. Riskeihin liittyy myös erityisiä riskejä, mukaan lukien riski siitä, että kohde-etuutena olevaa osaketta voitaisiin myydä toteutushinnalla, kun nykyinen markkina-arvo on suurempi kuin lunastuskoodi, jonka vastaanottaja vastaanottaa. Lisäksi ostovaihtoehtoihin liittyy erityisiä riskejä, mukaan lukien ostettujen vaihtoehtojen riski vanhanaikaiseksi. Koska verotukselliset näkökohdat ovat merkityksellisiä kaikkiin vaihtoehtoisiin liiketoimiin, sijoittajan, joka harkitsee vaihtoehtoja, olisi kuultava Hisherin veroneuvojalta siitä, miten verot vaikuttavat kunkin vaihtoehtoisen strategian tulokseen. Palkkiot ja muut kustannukset voivat olla merkittävä tekijä. Options-sijoittaja voi menettää investointinsa kokonaisuudessaan suhteellisen lyhyessä ajassa. ETRADE Financial Corporation ja sen tytäryhtiöt eivät tarjoa verotusta, ja sinun on aina neuvoteltava omasta veroneuvojallesi henkilökohtaisista olosuhteista ennen toimenpiteitä, joilla voi olla verotuksellisia seurauksia. ETRADE-hyvitykset ja tarjoukset voivat olla Yhdysvaltojen lähdeveroja ja vähittäishintojen raportointia. Näihin tarjouksiin liittyvät verot ovat asiakkaiden vastuulla. ETRADE Securitiesin tarjoama sisältö on tarkoitettu vain koulutustarkoituksiin. Tätä tietoa ei ole eikä sitä pitäisi tulkita tarjouksen tai tarjouksen pyytämiseksi ostaa tai myydä arvopapereita ETRADE Securitiesilta tai sen tytäryhtiöiltä. Kolmannen osapuolen materiaali toimitetaan sinulle vain koulutustarkoituksiin. Sisältö on kirjoittanut kolmas osapuoli, joka ei ole ETRADE Financial Corporationin tai sen tytäryhtiöiden kanssa. ETRADE Financial Corporation tai mikään sen tytäryhtiöistä ei ole sidoksissa tämän sisällön tarjoavan kolmannen osapuolen kanssa. Mitään esitetyt tiedot eivät ole ETRADE Financialin tai sen tytäryhtiöiden suositus ostaa, myydä tai pitää kaupan kyseisiä tuotteita tai välineitä koskevaa suojaa tai osallistua mihinkään erityiseen sijoitusstrategiaan. ETRADE Pro - kaupankäyntialusta on saatavilla ilman lisäkustannuksia asiakkaille, jotka suorittavat vähintään 30 osaketta tai vaihto-optioita kalenteri - vuosineljänneksen aikana tai ylläpitävät vähintään 250 000 välitystiliä. Osinkotuotot antavat käsityksen rahastosijoituksesta odotetusta käteisosingosta. Osinkotuotot voivat vaihdella päivittäin, koska ne perustuvat osakekurssin viimeisiin päiväpäiviin. Osinkotuottoinvestointistrategioihin liittyy riskejä, kuten yritys, joka ei maksa osinkoa, tai osinko on paljon pienempi kuin odotettavissa oleva. Lisäksi osingonjakoon ei pitäisi vedota yksinomaan pääomasijoitusta tehtäessä. Investointi korkean tuoton omaaviin osakkeisiin ja joukkovelkakirjalainoihin liittyy tiettyihin riskeihin, kuten markkinariskiin, hinnanvaihteluihin, likviditeettiriskeihin ja oletusriskiin Strategi skannerin tuottamat ennusteet tai muut tiedot, jotka liittyvät erilaisten sijoituspäätösten todennäköisyyteen, ovat luonteeltaan hypoteettisia eivätkä heijasta todellisia sijoitustuloksia eivätkä takaa tulevia tuloksia. Strategian skanneri on Trade Ideas LLC: n, kolmannen osapuolen, joka ei ole ETRADE Financial Corporationin tai sen tytäryhtiöiden kanssa. Kaikki joukkovelkakirjalainat ovat korkoriskin alaisia ​​ja saatat menettää rahaa. Alhaisempien luottoluokitusten liikkeeseenlaskijoiden myymät joukkovelkakirjat saattavat tarjota korkeampia tuottoja kuin korkeammat luokiteltujen tai sijoitusten liikkeeseenlaskijoiden liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjalainat, mutta niihin liittyy yleensä suurempia riskejä. Korkean tuoton joukkovelkakirjalainat, joita kutsutaan myös sitoviksi joukkovelkakirjoiksi, ovat yleensä suurempia laiminlyöntejä, mikä lisää riskiä siitä, että liikkeeseenlaskija ei voi maksaa korkoa ja pääomaa liikkeeseenlaskussa. Lisäksi korkean tuoton joukkovelkakirjalainoilla on yleensä suurempi korkoriski ja likviditeettiriski, erityisesti epävakaissa markkinaolosuhteissa, mikä vaikeuttaa joukkolainojen myymistä. Ennen kuin sijoitat korkean tuoton joukkovelkakirjalainoihin, kannattaa harkita ja ymmärtää huolellisesti riskejä, jotka liittyvät sijoittamiseen korkean tuoton joukkolainoihin. Diversifikaatio ja Asset Allocation eivät takaa voittoa eikä suojaa taantuneilta markkinoilta. Tulevat tuotteet ja palvelut, joita tarjoaa ETRADE Securities LLC, jäsen NFA. ETRADE Securities LLC: n, jäsen FINRA SIPC NFA: n arvopapereita ja futuureita ja palveluita. Sijoitusneuvontaa tarjoavat ETRADE Capital Management, LLC, rekisteröity sijoitusneuvoja. Pankkituotteita ja - palveluja tarjoavat ETRADE Bank, liittovaltion säästöpankki, jäsen FDIC. tai sen tytäryhtiöitä. ETRADE Securities LLC, ETRADE Capital Management, LLC ja ETRADE Bank ovat erillisiä mutta sidosyrityksiä. Järjestelmän vaste ja tilin käyttöajat voivat vaihdella useiden eri tekijöiden, mukaan lukien kaupankäyntimäärät, markkinaolosuhteet, järjestelmän suorituskyky ja muut tekijät. 2017 ETRADE Financial Corporation. Kaikki oikeudet pidätetään. ETRADE TekijänoikeusVakuutusohjeet jakaminen Optio-oikeudet Q. Ovatko optio-oikeudet vanhentuneet A. Optio-oikeudet eivät vanhene. Vanhentumisaika vaihtelee suunnitelmasta suunnitelluksi. Seuraa vaihtoehtojasi harjoittelujaksot ja vanhentumispäivät hyvin tarkasti, koska kun vaihtoehdot vanhentuvat, ne ovat arvottomia. Usein on olemassa erityisiä sääntöjä irtisanotuille ja eläkkeelle siirtyneille työntekijöille sekä kuolleille työntekijöille. Nämä elämäntapahtumat voivat nopeuttaa vanhentumista. Tarkasta suunnitelman säännöt, jos haluat lisätietoja vanhentumispäivistä. K. Kuinka oikeudenmukainen vaikutus vaikuttaa, kun voin käyttää vaihtoehtoja A. Suunnitelmaan voi liittyä aikaa, joka vaikuttaa siihen, kun sinun on käytettävä vaihtoehtoja. Voitonjakoaika on optio-oikeuden voimassaoloajan aika, jonka on odotettava, kunnes sinulla on oikeus käyttää vaihtoehtoja. Herersquos esimerkki: Jos opintotuen myöntämisaika on 10 vuotta ja ansaintajakso on kaksi vuotta, voit aloittaa käyttämäsi optio-oikeutesi optioavustuksen toisena vuosipäivänä. Tämä tarkoittaa, että sinulla on kahdeksan vuoden aikajakso, jonka aikana voit käyttää vaihtoehtoja. Tätä kutsutaan harjoituksen ajaksi. Yleensä harjoitusjakson aikana voit päättää, kuinka monta vaihtoehtoa käyttää kerrallaan ja milloin käyttää niitä. Q. Onko optio-oikeus sama kuin osake liikkeeseenlaskijan varastossa A. Ei. Optio-oikeus antaa sinulle oikeuden ostaa kohde-etuutena olevat osakkeet tulevaisuudessa ennalta vahvistetulla hinnalla. K. Voinko käyttää vaihtoehtoa useammin kuin kerran. A. Kun optio-oikeutta on käytetty, sitä ei voi enää käyttää uudelleen. Q. Optiot maksavat osinkoja A. Ei. Osingoista ei makseta käyttämättömistä optio-oikeuksista. K. Mitä tapahtuu optio-oikeuksillasi, jos jätät työnantajansa A. Yleensä on erityisiä sääntöjä, jos jätät työnantajan, jää eläkkeelle tai kuole. Tutustu työnantajiasi koskevat yksityiskohtaiset säännöt. K: Mikä on optio-oikeuden oikeudenmukainen markkina-arvo A. Käypä markkina-arvo on verotettavaa voittoa ja lähdeveroa laskettaessa käytetty hinnoittelu ammattimaisille optio-oikeuksille (NSO) tai kannustinohjelmien vaihtoehtoiselle vähimmäisverotukselle (ISO) . Fair Market Value määritellään oman companyrsquos suunnitelma. K: Mitkä ovat pimennyspäivät ja milloin ne ovat käytössä A. Pimeäpäivät ovat jaksoja, joilla rajoitetaan optio-oikeuksien käyttämistä. Pimennyspäivät ovat usein samansuuntaisia ​​kuin yhtiökokouksen tilikauden lopussa, osinkoaikataulut ja kalenterivuoden lopussa. Lisätietoja suunnitelluista päivystyksistä (jos on), katso companyrsquos-suunnitelman sääntöjä. K. Tein juuri opinnäytetyypin ja mysin optio-oikeuksieni, milloin kaupankäynti ratkaistaan ​​A. Optio-oikeutesi suoritetaan kolmen arkipäivän kuluessa. Tulot (vähemmän optiokustannuksia, välityspalkkiot, palkkiot ja verot) talletetaan automaattisesti Fidelity-tilillesi. K: Kuinka saan optio-oikeuksien myyntituloista A. Optio-oikeutesi korjataan kolmen työpäivän kuluessa. Tulot (vähemmän optiokustannuksia, välityspalkkiot, palkkiot ja verot) talletetaan automaattisesti Fidelity-tilillesi. K: Kuinka käytän Fidelity-tiliä A. Ajattele Fidelity-tiliäsi yhdellä välittäjätilillä, joka tarjoaa kassanhallintapalveluita, suunnittelu - ja ohjaustyökaluja, verkkokauppaa ja laajan valikoiman sijoituksia, kuten osakkeita, joukkovelkakirjoja ja sijoitusrahastoja. Käytä Fidelity-tiliä yhdyskäytäväksi sijoitustuotteille ja - palveluille, jotka auttavat sinua vastaamaan tarpeitasi. Lisätietoja. Usein kysytyt kysymykset verotuksesta Q. Onko verotuksellisia vaikutuksia, kun optio-oikeuksia käytetään? Kyllä, on verotuksen vaikutuksia, ja ne voivat olla merkittäviä. Optio-oikeuksien käyttäminen on hienostunut ja joskus monimutkainen tapahtuma. Ennen kuin harkitset optio-oikeuksien käyttöä, muista neuvotella veroneuvojan kanssa. Q. Viime vuonna harjoittelin joitain ammattitaitoisia työntekijöiden optio-oikeuksia liiketoimintaryhmässä (ldquocashless exerciserdquo). Miksi tämän liiketoimen tulokset näkyvät sekä W-2-lomakkeella että lomakkeella 1099-B A. Fidelity toimii, jotta voit käyttää ja myydä liiketoimesi yksinkertaista ja saumatonta sinulle, joten näyttää siltä, ​​että olet yksittäinen liiketoimi . Liittovaltion tuloverotuksessa kuitenkin ei-ammattimaisten työntekijöiden optio-oikeuksien harjoittamiseen ja myyntiin (käteisrahaan) kohdistuu kahta erillistä liiketointa: liiketoimi ja myynti. Ensimmäinen liiketoimi on työntekijöiden optio-oikeuksien käyttäminen, jossa leviäminen (avustushinnan ja osakkeiden oikeudenmukaisen markkina-arvon välinen ero harjoituksen aikana) käsitellään tavanomaisina korvaustuloina. Se sisältyy lomakkeeseen W-2, jonka saat työnantajastasi. Hankittujen osakkeiden käypä markkina-arvo määräytyy suunnitelmissääntöjen mukaan. Se on tavallisesti osakekurssin hinta lähimmän päivän markkinoilla. Toinen kaupankäynti, joka jakaa juuri hankittujen osakkeiden myynnin, käsitellään erillisenä liiketoimena. Tämän kauppatapahtuman on oltava välittäjän ilmoittama lomakkeessa 1099-B, ja se on ilmoitettu liittovaltion tuloveroilmoituksen D luettelossa. Lomake 1099-B ilmoittaa bruttomyynnistä saatavan tuoton eikä nettotulon määrästä, jolle ei ole tarpeen maksaa veroa kahdesti tästä summasta. Harjoittelussa hankittujen osakkeiden verotusperuste on yhtä suuri kuin osakkeiden käypä markkina-arvo, josta vähennät osakkeiden (avustushinta) maksamasi summan sekä tavanomaisesta tuloksesta (spread). Harjoittelun ja myyntitapahtuman yhteydessä verotusperusteesi on tavallisesti yhtä suuri tai vähäinen kuin myyntihinnan myyntihinta. Tämän vuoksi sinun ei tavallisesti ilmoittaisi minkäänlaista vähäistä voittoa tai tappiota, jos sellainen olisi, myyntitapahtumasta tässä kaupassa (vaikka myynnistä maksetut palkkiot vähentäisivät D-luettelossa ilmoitettua myyntituottoa, mikä itsessään johtaisi lyhyeen - aika-pääoman menetyksestä maksettu palkkio). Pätemättömien työntekijöiden optio-oikeuksien harjoittama ja pidettävä liiketoimi sisältää vain näiden kahden liiketoimen harjoituksen osan ja ei sisällä lomaketta 1099-B. Huomaa, että näiden liiketoimien valtion - ja paikalliset verokohtelut voivat vaihdella ja että kannustinjärjestelyjen (ISO) verokohtelu noudattaa erilaisia ​​sääntöjä. Sinua kehotetaan kuulemaan oma veroneuvojasi optio-oikeuksien harjoittamisen verotuksellisista seurauksista. Q. Mikä on kieltoa koskeva kielto? A. Epäoikeudentava säännös tapahtuu, kun osakkeita myydään ennen määrätyn odotusajan, jolla on verotukselliset vaikutukset. Hylkäämisvelvollisuutta sovelletaan kannustuspalkkioihin ja pätevöityihin osakepalkkioihin. Lisätietoja saat veroneuvojaltasi. K. Mikä on vaihtoehtoinen vähimmäisvero (AMT) A. Vaihtoehtoinen vähimmäisvero (AMT) on verotusjärjestelmä, joka täydentää liittovaltion tuloverojärjestelmää. AMT: n tavoitteena on varmistaa, että kuka tahansa, joka hyötyy tietyistä veroetuuksista, maksaa vähintään vähimmäisveron. Lisätietoja siitä, miten AMT voi vaikuttaa tilanteeseesi, ota yhteyttä veroneuvojasi. Kysymys: Kuinka maksaa veroja, kun aloitan liiketoimintalupaan A. Myyntivoitot (oikeudenmukainen markkina-arvo myyntihetkellä, vähennettynä avustushinnalla), vähennettynä välityspalkkioilla ja sovellettavilla palkkioilla Liikevoitto ja myynti - toiminta vähennetään osakekaupan tuotosta. Työnantajasi tarjoaa veronpidätyksiä. Katso lisätietoja kohdasta Harjoitusvaihtoehdot. Voit halutessasi ottaa yhteyttä veroneuvojasi tilanteeseen liittyviin tietoihin. K. Kuinka voin myydä tilini osuuksia, jotka eivät kuulu minun opintosuunnitelmaan A. Kirjaudu tiliisi ja valitse seuraavat tilit: Tilin vahvistin Kaupan välilehti Portfolio Valitse Toimi-pudotus Valitse kaupankäynnin kohteet Q. Kuinka katselen eri osakemäärät minun Fidelity-tililleni A. Kun kirjaudut tiliisi, valitse avattavasta valikosta Asemat. Napsauta tätä ruutua Kustannusperusta keskimmäisessä välilehdessä ja valitse Näytä kohteet, joissa on useita osake-eroja. Osakkeet, jotka on merkitty sinisellä, merkitsevät osakkeita, jotka jos ne myydään, voivat aiheuttaa verotuksellisia seuraamuksia ja niihin sovelletaan kieltoja. Kysymys: Kuinka voin selvittää, millainen verotuskohtelu voi olla, jos myydyn osakkeeni A. Ainoastaan ​​Select Action - positionscost - periaatteen mukaan Fidelity näyttää sinisenä tietyn erän voitonmenetyksen. Kun erä on napsauttanut, saatetaan näyttää seuraava ilmoitus: Ilmoitetuissa liiketoimissasi on yksi tai useampi osakepääoman korvaus, jonka olet hankkinut oman pääoman korvaussuunnitelman kautta, ja jotka ovat diskontatun luovutuksen verotuksessa, josta voittoa voidaan pitää tavanomaisena tulona eikä pääomana saada. Kysymys: Miten valitsen tiettyä osakeerää myymällä yrityksen varastossa A. Kun kirjaudut sisään tiliisi, valitse avattavasta valikosta Trade Stock. Valitse tässä näytössä tilinumero, jolle haluat myydä osakekannat. Anna osakkeiden määrä, symboli ja hinta ja napsauta Specific Share Trading. Syötä määrätyt erät, jotka haluat myydä ja prioriteetti, jonka ne myydään. Valitse Jatka, vahvista tilauksesi ja valitse Tilaus. Jos sinulla on paljon eräitä, jotka saattavat johtaa ldquodisqualifying dispositionrdquo (katso edellä), sinun tulee huolellisesti harkita erän spesifikaation verotuksellisia seurauksia. Jos saat mahdollisuuden ostaa varastosta maksua palveluistasi, voit saada tuloja, kun saat vaihtoehtoa, kun käytät vaihtoehtoa tai kun hävität vaihtoehdon tai varastosi, kun olet käyttänyt vaihtoehtoa. Optio-oikeuksia on kahdenlaisia: Optio-oikeuksien perusteella annetut optiot tai kannustinjärjestelmä (ISO) - suunnitelma ovat lakisääteisiä optio-oikeuksia. Optio-oikeudet, joita ei myönnetä henkilöstön osakehankintasuunnitelman eikä ISO-suunnitelmaan, ovat optio-oikeuksia. Katso julkaisu 525. Verotettava ja ei-maksettava tulo. auttaa sinua määrittämään, onko sinulla lakisääteinen tai ei-varattu optio. Lakisääteiset optio-oikeudet Jos työnantaja myöntää sinulle lakisääteisen optio-oikeuden, et yleensä sisällytä rahamäärääsi summaan, kun saat tai käytät option. Sinulla saattaa kuitenkin olla vaihtoehtoinen vähimmäisverotus, kun käytät ISO: tä. Lisätietoja on lomakkeen 6251 ohjeissa. Sinulla on verotettava tulo tai vähennyskelvottomuus, kun myydät ostamasi varaston, kun käytät vaihtoehtoa. Yleisesti tätä määrää kohdellaan myyntivoitona tai tappiona. Kuitenkin, jos et täytä erityisiä pitojaksoa koskevia vaatimuksia, sinun on käsiteltävä tuloja myynnistä tavanomaisina tuloina. Lisää nämä määrät, joita pidetään palkkana, varaston perustana määritettäessä kantojen saatavuutta tai tappiota. Katso lisätietoja julkaisusta 525 optio-oikeuksien tyypistä sekä säännöt siitä, milloin tulot raportoidaan ja miten tulot raportoidaan tuloverotarkoituksiin. Kannustinjärjestelmän optio - ISO: n käyttämisen jälkeen työnantajastasi tulee saada lomake 3921 (PDF), kannustuskannan käyttäminen kohdassa 422 (b). Tässä lomakkeessa ilmoitetaan tärkeät päivämäärät ja arvot, joiden avulla määritetään oikea määrä pääomaa ja tavanomaisia ​​tuloja (mikäli mahdollista) ilmoitettavaksi palautuksestasi. Työntekijän osakehankintasuunnitelma - Kun olet ensin hankkinut tai ostanut osakkeita, jotka on hankittu käyttämällä työntekijöiden osakehankintasuunnitelman mukaista optiota, sinun on saatava työnantajallesi lomake 3922 (PDF) 423 (c) kohta. Tässä lomakkeessa ilmoitetaan tärkeät päivämäärät ja arvot, joiden avulla määritetään oikea määrä pääomaa ja tavanomaisia ​​tuloja, jotka on ilmoitettava paluullasi. Tilattomat optio-oikeudet Jos työnantaja myöntää sinulle ei-tilapäisen optio-oikeuden, siihen sisällytetyn tuoton määrä ja siihen sisällytettävä aika riippuvat siitä, voidaanko optioiden käypä markkina-arvo helposti määrittää. Helposti määritetty käypä markkina-arvo - Jos vaihtoehtoa vaihdetaan aktiivisesti vakiintuneilla markkinoilla, voit helposti määrittää optioiden oikeudenmukaisen markkina-arvon. Katso lisätietoja julkaisusta 525 muista olosuhteista, joissa voit helposti määrittää optioiden oikeudenmukaisen markkina-arvon sekä säännöt, joiden perusteella määrität, milloin sinun pitäisi ilmoittaa tulot optioon, jolla on helposti määritettävissä oleva käypä markkina-arvo. Ei helposti määritettävissä oleva kohtuullinen markkina-arvo - Useimmilla tilastoimattomilla optioilla ei ole helposti määritettävissä olevaa markkina-arvoa. Vaihtoehtoisilla optioilla, joilla ei ole helposti määritettävissä olevaa käypää markkina-arvoa, ei ole verotettavaa tapahtumaa, kun optio myönnetään, mutta tuloihin on sisällytettävä käytetyn liiketoimen käypä markkina-arvo, vähennettynä maksetusta summasta, kun käytät optiota. Sinulla on verotettavaa tuloa tai vähennyskelvottomuutta, kun myydät varastosi, jonka olet saanut käyttämällä optiota. Yleisesti tätä määrää kohdellaan myyntivoitona tai tappiona. Katso tarkempia tietoja ja raportointivaatimuksia julkaisusta 525. Viimeisin päivitys tai päivitys: 17. helmikuuta 2017